6.1

Útvar interního auditu

6.2

Postavení a základní úloha útvaru interního auditu

Je funkčně nezávislým útvarem, podřízeným starostovi jako vedoucímu orgánu veřejné správy, organizačně odděleným od řídících výkonných struktur. Nezávisle a objektivně přezkoumává a vyhodnocuje operace a vnitřní kontrolní systém v celém rozsahu části čtvrté zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů.

6.3

Útvar se nečlení

6.4

Úkoly v samostatné působnosti, které jsou útvaru trvale svěřeny

6.4.1

Dle pokynů starosty koordinuje výkon finanční kontroly.

6.4.2   

Ve spolupráci s odbory úřadu se podílí na zavádění, udržování a zdokonalování  vnitřního kontrolního systému části čtvrté dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů, a stanovuje hlavní směry jeho rozvoje.

6.4.3   

Na základě pověření starosty vykonává podle zvláštního zákona následnou veřejnosprávní kontrolu u žadatelů nebo příjemců veřejné finanční podpory, poskytované z rozpočtu městského obvodu dle § 11 odst. 4 a 5 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů, včetně mimořádných veřejnosprávních kontrol vyžádaných starostou, zastupitelstvem nebo radou městského obvodu.

6.4.4   

Na základě pověření starosty vykonává ve spolupráci s odborem FaR a odborem ŠaK následnou finanční kontrolu hospodaření s finančními prostředky u příspěvkových organizací zřízených městským obvodem dle § 29 odst. 4 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů. Dle pokynů starosty a v součinnosti s odbory úřadu vyhotovuje roční zprávu o výsledcích finančních kontrol orgánů samosprávy městského obvodu za uplynulý kalendářní rok v rozsahu a formě stanovených prováděcím právním předpisem k zákonu o finanční kontrole, a to v písemné a elektronické podobě. Roční zpráva, zahrnující též výsledky finančních kontrol příspěvkových organizací v působnosti městského obvodu, je předkládána v termínu roční účetní uzávěrky.

6.4.5   

Zpracovává střednědobé a roční plány interního auditu na základě hodnocených rizik,vyplývajících ze stanovených úkolů městského obvodu, s přihlédnutím k výsledkům veřejnosprávních kontrol a jiných kontrol, k zjištění vnitřního kontrolního systému a předkládá je ke schválení starostovi.

6.4.6   

Provádí interní audity v souladu s ročním plánem a operativně zařazené konkrétní          audity na základě rozhodnutí starosty.

6.4.7   

Vyhodnocuje výsledky, zpracovává a předkládá zprávy o svých zjištěních z provedených interních auditů starostovi s doporučením k přijetí opatření k nápravě zjištěných nedostatků, ke zdokonalování kvality vnitřního kontrolního systému, k předcházení nebo ke zmírnění rizik.

6.4.8 

Podává v souvislosti s výkonem kontroly a interního auditu podněty ke změně, popř.             zrušení platných interních právních aktů.

6.4.9

Vede centrální evidenci protokolů z kontrol provedených vnějšími kontrolními orgány.

6.4.10

Eviduje a ukládá informace, zprávy a protokoly z kontrol prováděných jednotlivými odbory v rámci samostatné působnosti.

6.5

Vztah k příspěvkovým organizacím a organizačním složkám městského obvodu

Kontroluje příspěvkové organizace, které městský obvod zřídil, v souladu s právními předpisy. Zajišťuje prověřování přiměřenosti a účinnosti systému finanční kontroly a pravidelně, nejméně jednou ročně, jeho hodnocení.

6.6

Vztah k výborům zastupitelstva městského obvodu, komisím rady městského obvodu a zvláštním orgánům

Není vymezen.

6.7

Vztah k rozpočtu městského obvodu

Není vymezen.

6.8

Rozsah, v jakém oddělení provádí metodickou činnost

V rozsahu samostatné a přenesené působnosti.

6.9

Přestupky, které útvar projednává v I. stupni

Neprojednává.